Инженерный режим

Полный разбор — всё, что считает движок

Это не маркетинговый калькулятор, а полная витрина возможностей: все 7 режимов с ранжированием, две базы порогов НДС-на-УСН, статус ключевой ставки ЦБ, 30+ легальных рычагов (амортпремия, перенос убытков, резервы, холдинг 0%, ст. 145, ФИНВ, НИОКР ×2, личный фонд, нелинейная амортизация…), кредитный слой К-1…К-21 (рефинанс / лизинг / факторинг / DSR / льготные программы / каникулы / реструктуризация / онлайн-сравнение ставок), когерентный план перехода и выбор формы ИП vs ООО.

Честно и прямо: числа ниже — самосогласованный расчёт-ориентир по параметрам реформы 2025–26, не оферта и не гарантия. Каждое направление помечается «нужна виза специалиста»: граница между бесплатным черновиком и решением под ключ проходит здесь. Серые схемы движок не считает по правовым основаниям (ст. 54.1 НК) — при их признаках вы увидите красную линию, а не «экономию».

Что считаем

Режим расчёта

Налоги Кредиты Вместе

«Налоги» — режимы и рычаги. «Кредиты» — слой К-1…К-21. «Вместе» — оба раздельно (не суммируем).

Кто вы

Форма бизнеса

Текущий режим

IT-компания (льготы по тарифу/налогу)

Есть экспорт (НДС 0%, ст. 164)

Обороты и НДС, ₽/год

Выручка за текущий год (2026) *

Выручка 2025 — отбор ставки

Расходы за год

Входной НДС за год (к вычету), ₽

Сотрудники

Штат, чел.

ФОТ, ₽/год

ОКВЭД в перечне МСП (льгота по взносам 15%)

Обрабатывающее производство (тариф 7,6%)

Ниже — опциональные блоки. Заполните те, что про вас, — активируются соответствующие легальные рычаги.

Капвложения и амортизация

Капвложения в ОС, ₽

Аморт. группа

Капвложения для нелинейной аморт., ₽

Капвложения под ФИНВ, ₽

ОКВЭД даёт право на федеральный инвествычет ФИНВ (ст. 286.2)

Капвложения под РИНВ, ₽ — ст. 286.1

Доля вычета по рег. закону (0.9)

Субъект РФ ввёл РИНВ своим законом (взаимоисключим с ФИНВ по объекту)

Убытки и резервы

Накопленные убытки прошлых лет, ₽

Сомнит. долги 45–90 дн., ₽

Сомнит. долги >90 дн., ₽

Выручка по гарантийным товарам, ₽

Доля гарант. расходов (0.02)

Плановый резерв на отпуска (с взносами), ₽ — ст. 324.1

Непогашенная дебиторка, ₽ — кассовый метод ст. 273

Неоплаченная кредиторка, ₽

Особо сложный капремонт ОС, ₽ — ст. 324

Лет накопления

Вывод прибыли · форма · холдинг

Бюджет на вывод собственнику, ₽

Сравнить ИП vs ООО по чистому остатку собственнику

Дивиденд внутри холдинга, ₽

Доля владения (0.5)

Срок непрерывного владения, дн.

НДС-инструменты

Заявительный (ускоренный) порядок возмещения НДС (ст. 176.1)

Срок камералки, мес.

НДС к возмещению, ₽

Доля необлаг. выручки (0.04)

Общий входной НДС, ₽

Выручка за 3 мес. (для ст. 145), ₽

Лицензионная выручка ПО, ₽ — ст. 149 пп.26

Входной НДС по ПО, ₽

ПО в едином реестре российского ПО (ПП-1236)

Торгует подакцизными товарами (ст. 145 недоступна)

Выручка по ставке 10%, ₽

Текущая позиция НДС

Выручка общепита, ₽

Доля общепита (0.7)

Развилка освобождение/отказ НДС (ст. 149 п. 5 — для операций п. 3).

Выручка по льготным операциям, ₽

Входной НДС по ним, ₽

Налог на имущество (кадастр)

Кадастровая стоимость, ₽

Рыночная стоимость, ₽ — ст. 378.2

Ставка налога на имущество (0.025)

Региональные ставки прибыли (IP-box / МТК)

IP-box — патентная коробка (ст. 284 п.1.8-3): пониженная региональная ставка на лицензионные доходы.

Прибыль от лицензирования РИД, ₽

Рег. ставка по закону (0.05)

Субъект РФ ввёл IP-box своим законом

Квалифицирующие РИД (патенты/реестровое ПО) + исключит. права + раздельный учёт

МТК — малые технологические компании (ст. 284 п.1.8-5, окно 2025-2030).

Прибыль МТК, ₽

Рег. ставка по закону (0.05)

В реестре МТК (ФЗ-478, Минэк)

Субъект РФ ввёл пониженную ставку для МТК

НИОКР и инвест-кредит

Расходы на НИОКР, ₽

НИОКР из перечня Правительства (коэф. 2, ст. 262)

Малая технологическая компания (МТК)

Сумма под ИНК, ₽

Срок ИНК, лет

Резидент ТОР/ОЭЗ (льготная ставка ИНК)

Регион и каникулы

Текущая ставка УСН (0.06)

Ставка в регионе (0.01)

Впервые регистрируемый ИП (налоговые каникулы)

ОКВЭД даёт право на каникулы

Дата регистрации

Личный фонд · ценные бумаги (крупный капитал)

Пассивный доход ЛФ, ₽

Активный доход ЛФ, ₽

Дивиденды ЛФ, ₽

Стоимость активов ЛФ, ₽

Прибыль от продажи ЦБ, ₽

Срок владения ЦБ, лет

Новые рычаги 2026 (ст. 257, Сколково, субсидии-НДС)

Коэффициент 2 на реестровое ПО/ОС как НМА (ст. 257).

Стоимость объекта (ПО/ОС), ₽

Тип объекта

Объект в реестре (ПО/РЭП/перечень ВТО) на дату приобретения

Договор на ПО допускает передачу прав третьим лицам (гейт ФЗ-425 → коэф. 1)

Сколково — освобождение НДС (ст. 145.1) и прибыли (ст. 246.1). Только ООО с реальной НИОКР.

Участник проекта «Сколково»

НДС-ловушка субсидий (детектор-корректор, ст. 170) — защита от завышения возмещения.

Получена бюджетная субсидия

Тип субсидии

НДС в субсидии, ₽

Субсидия выделена С НДС (по условиям соглашения)

Ведётся раздельный учёт затрат по субсидии

АУСН — режим без НДС и страховых взносов (ставки 8%/20%). Использует доход и штат выше.

Рассмотреть АУСН (легально без НДС при доходе 20–60 млн)

Территориальные преференции — пониженные ставки по налогу на прибыль/взносам.

Территориальный режим

Чистая господдержка — гранты ФСИ / соцконтракт (не-кредитная).

Тип гранта

Сумма гранта, ₽

Субсидия СФР за наём целевых категорий (участники СВО, инвалиды, одинокие/многодетные родители; ПП-1780): 3 МРОТ за сотрудника, 6 — за инвалида. Зарплата нанятому — не ниже 1,5 МРОТ.

Планируемых наймов целевых категорий

из них — с инвалидностью

Отраслевые проверки: имущество (обзор ВС № 4/2026), маркетплейсы, ЕСХН.

Оборудование отдельными ОС (облагается сейчас), ₽

Продажи на маркетплейсах (брутто), ₽/год

Комиссия маркетплейсов за год, ₽

ЕСХН: уведомление об освобождении от НДС подано (КНД 1150105)

Подряд ИЖС с эскроу, ₽/год

Входной НДС по этим работам, ₽

Международные перевозки/экспедиция, ₽/год

Вывод средств собственнику (легально)

Продажа доли в ООО или акций (АО) при владении более 5 лет — 0% НДФЛ (в пределах 50 млн ₽ за год).

Доход от продажи доли, ₽

Срок владения долей, лет

Уже продано долей в этом году, ₽ (для лимита 50 млн)

Это ВЫХОД из ООО с выплатой ДСД (а не продажа доли) — с 2026 льгота не действует

Активы общества более чем на 50% — недвижимость РФ

Продавец НЕ налоговый резидент РФ

Аренда вашего имущества (недвижимость/авто/оборудование) бизнесу — доход без страховых взносов.

Годовая аренда от собственника, ₽

Проверка займа: компания дала вам заём? Низкая ставка — ловушка НДФЛ 35%.

Заём от компании собственнику, ₽

Ставка по займу (0 = беспроцентный)

Личные вычеты НДФЛ + передача бизнеса

Возврат уже уплаченного НДФЛ. Работает, только если у вас есть доход с НДФЛ (зарплата, аренда на ОСНО) — на одних дивидендах или спецрежиме вычет не положен.

Покупка жилья, ₽ (вычет с суммы до 2 млн)

Уплачено % по ипотеке, ₽ (до 3 млн)

Лечение/обучение/спорт за год, ₽ (до 150 тыс)

Обучение детей, ₽ (до 110 тыс/реб.)

Дорогостоящее лечение, ₽ (без лимита)

Взносы ПДС/НПФ/ИИС-3, ₽ (до 400 тыс)

Ваша ставка НДФЛ (0.13 по умолчанию)

Уплачено НДФЛ за год, ₽ (для точного потолка)

Получаю доход ТОЛЬКО дивидендами (без зарплаты) — вычеты не применяются

ИП на УСН/патенте/НПД без НДФЛ-доходов

Передача бизнеса/доли: дарение близким родственникам и наследование — без НДФЛ.

Тип передачи

Кому

Стоимость доли/имущества, ₽

Кредитный слой (для режимов «Кредиты» / «Вместе»)

Текущий кредит — для рефинанса и DSR.

Остаток долга, ₽

Ставка (0.28)

Срок, лет

Новая ставка (0.22)

Издержки перехода, ₽

Операц. денежный поток, ₽

Лизинг.

Цена предмета лизинга с НДС, ₽

Удорожание (0.12)

Факторинг.

Финансируемая дебиторка, ₽

Тип факторинга

Кредит vs изъятие оборотки.

Потребность в деньгах, ₽

Ставка кредита (0.24)

Цена изъятия оборотки, ₽

Цель кредита

Субъект МСП (льготные программы, ПП-1764)

Промышленная ипотека (ПП-1570).

Кредит на производственную недвижимость (ПП-1570)

Технологическая компания (база 3% вместо 5%)

Заём от взаимозависимого лица — тихая гавань % (ст. 269).

Сумма займа от связанной стороны, ₽

Ставка займа (0.12)

Собственный капитал, ₽ — для 3:1

Контролируемая сделка (ст. 105.14)

Банковская гарантия / аккредитив.

Сумма гарантии, ₽

Комиссия гарантии (0.03)

Возвратный лизинг (sale-leaseback, ст. 4 ФЗ-164).

Стоимость своего актива, ₽

Аванс/высвобождение (0.8)

Зонтичное поручительство Корпорации МСП.

Зонтичное поручительство (покрытие до 50% залога)

Сумма кредита под поручительство, ₽

Реверсивный (закупочный) факторинг.

Объём финансирования, ₽

Ставка фактора (0.17)

Региональный гарантийный фонд.

Региональный гарантийный фонд (покрытие до ~70%)

Сумма кредита под поручительство фонда, ₽

Рассрочка налога (ст. 64) и пени (ст. 75) — управление сроками уплаты.

Сумма налога к рассрочке, ₽

Срок рассрочки, мес

Недоимка для расчёта пеней, ₽

Дней просрочки

Кредитные каникулы МСП (ФЗ-276) — отсрочка, НЕ списание. Баланс/ставка берутся из текущего кредита выше.

Оценить право на кредитные каникулы

Категория МСП

Текущая просрочка, дн.

Льготный лизинг с господдержкой (субсидия аванса Минпромторг/ГТЛК).

Оценить субсидию аванса по лизингу

Программа техники

Стоимость техники, ₽

Онлайн-сравнение ставок банков + рефинансирование (расчёт от ключевой ЦБ, не котировки).

Сравнить со ставками рынка и оценить рефинансирование

Реструктуризация долга (пролонгация) — снижает платёж, но повышает итоговую переплату. Использует текущий кредит выше.

Оценить реструктуризацию (новый срок)

Новый срок, лет

Банки для бизнеса — расчётный счёт и переводы (РКО). Независимое сравнение, нулевой коммерческий интерес.

Сравнить банки по обслуживанию счёта и переводам

Главная задача

Расчёт — ориентир, не индивидуальная консультация. Данные не сохраняются (контур 152-ФЗ).

Здесь появится полный разбор

Все режимы · две базы порогов · ставка ЦБ · 30+ рычагов · кредитный слой · план перехода · ИП vs ООО.