Декларация УСН за 2025 год онлайн — заполнить и рассчитать налог
Введите доходы и расходы — сервис заполнит декларацию УСН (форма по КНД 1152017, приказ ФНС ЕД-7-3/1017@), рассчитает налог, авансы и минимальный налог и покажет готовую форму для печати и самостоятельной подачи. А заодно — сколько можно сэкономить легально. Бесплатно, расчёт прямо в браузере: данные никуда не отправляются.
Доходы, расходы и взносы вводятся нарастающим итогом — накопленной суммой на конец периода (за 1 кв, за полугодие, за 9 мес и за год), как в самой декларации. Не знаете точных промежуточных сумм — заполните хотя бы «за год», остальное можно оставить пустым.
Скопируйте в Excel диапазон с показателями по кварталам и вставьте сюда (или загрузите CSV). Каждая строка начинается со слова Доходы, Расходы или Взносы, дальше 4 числа — суммы за 1, 2, 3 и 4 квартал (поквартально, не нарастающим — пересчитаем сами). Скачать шаблон CSV.
Справка: декларация УСН за 2025 год
Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощённой системы налогообложения, за 2025 год подаётся по форме КНД 1152017 (приказ ФНС от 26.11.2025 № ЕД-7-3/1017@). Форма единая для обоих объектов — «Доходы» и «Доходы минус расходы»; заполняются только «свои» разделы под выбранный объект.
| Объект | Ставка | Разделы | Особенности |
|---|---|---|---|
| Доходы | 6% (регион может снизить до 1%) | 2.1.1 и 1.1 | налог уменьшается на взносы: ИП без работников — до 100%, с работниками — до 50% |
| Доходы минус расходы | 15% (регион — до 5%) | 2.2 и 1.2 | минимальный налог 1% от дохода, если исчисленный меньше; убыток прошлых лет уменьшает базу |
Сроки за 2025: организации — до 25 марта 2026, ИП — до 27 апреля 2026. КБК: «Доходы» — 182 1 05 01011 01 1000 110; «Доходы минус расходы» (и минимальный налог) — 182 1 05 01021 01 1000 110. НДС на УСН (5/7/22%) — это отдельная декларация (КНД 1151001), в форму 1152017 не входит.
Следующий шаг — полный налоговый разбор
Декларация заполнена — а сколько налога можно было legalно не платить? Полный разбор — это персональное ранжирование режима под ваши цифры, применимые легальные рычаги, дистанция до порогов ст. 198/199 УК и пошаговые указания вашему бухгалтеру — документом, который можно распечатать или скачать файлом.
Защитный отчёт к декларации — от 1 490 ₽ →
Отчёт — расчёт-ориентир, не индивидуальная налоговая консультация. Расчётные параметры проверены аттестованным аудитором (04.07.2026).
Частые вопросы
Какая форма декларации УСН действует за 2025 год?
За налоговый период 2025 года действует форма по КНД 1152017, утверждённая приказом ФНС от 26.11.2025 № ЕД-7-3/1017@. В ней убраны строки признака повышенной ставки (8% и 20% отменены с 2025). Прежние приказы ЕД-7-3/958@ и ЕД-7-3/813@ для периода 2025 не применяются.
Как рассчитывается налог УСН «Доходы» и уменьшение на взносы?
Налог = доход нарастающим итогом × ставка (базовая 6% или пониженная региональная). Исчисленный налог уменьшается на страховые взносы и пособия: ИП без работников — до 100%, налогоплательщики с работниками — не более чем на 50%. Авансовые платежи считаются нарастающим итогом с зачётом ранее начисленных.
Что такое минимальный налог на «Доходы минус расходы»?
Минимальный налог — 1% от годового дохода. Он уплачивается, если исчисленный по ставке 15% (или региональной) налог за год оказался меньше 1% дохода. Ранее уплаченные авансовые платежи засчитываются.
Сроки подачи декларации УСН за 2025 год?
Организации — не позднее 25 марта 2026 года, ИП — не позднее 27 апреля 2026 года (перенос с 25 апреля, субботы). Декларация подаётся по месту нахождения организации или месту жительства ИП.
Другая отчётность
Платите авансы по УСН в течение года? Не забудьте уведомление по ЕНП (КНД 1110355) — сервис сам подставит КБК и код периода. Все составители — в каталоге деклараций и отчётности.
Сервис формирует декларацию по введённым вами данным и не является сдачей отчётности или налоговой консультацией. Ответственность за полноту и достоверность данных несёт налогоплательщик. Форма, ставки и КБК действуют на дату публикации; проверяйте актуальность на момент подачи.