Режимы 2026 · самозанятый vs ИП
Самозанятый или ИП в 2026 — что выгоднее и когда пора переходить на ИП?
Коротко
- Самозанятый: лимит 2,4 млн ₽/год, ставки 4% (от физлиц) и 6% (от юрлиц/ИП), обязательных взносов нет.
- ИП: фиксированные взносы платятся даже без дохода, но лимит и возможности выше.
- Самозанятый не может нанимать работников по трудовому договору; ИП — может.
- С 2026 у самозанятых появилось добровольное соцстрахование (взнос на выбор).
Коротко: самозанятость (НПД) проще и дешевле на старте, но жёстко ограничена. Лимит дохода самозанятого — 2,4 млн ₽ в год, ставки 4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц и ИП, обязательных страховых взносов нет, но и нанимать работников по трудовому договору нельзя. ИП дороже в обслуживании (фиксированные взносы платятся даже без дохода), но даёт высокий лимит на УСН, право нанимать сотрудников и больше видов деятельности. Переходить на ИП обычно стоит, когда доход приближается к 2,4 млн ₽, нужны наёмные работники или клиентам важен статус ИП. Расчёт под вашу выручку сделает бухгалтер.
| Критерий | Самозанятый (НПД) | ИП (например, на УСН) |
|---|---|---|
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽ в год | до 490,5 млн ₽ (2026, УСН) |
| Ставки | 4% (физлица) / 6% (юрлица, ИП) | 6% или 15% (УСН), + НДС при обороте выше порога |
| Фикс. взносы | Нет (только добровольно) | Обязательны, даже без дохода |
| Наём работников | Нельзя по трудовому договору | Можно |
| Пенсионный стаж | Не идёт (без доб. взносов) | Идёт |
Когда самозанятость выгодна, а когда становится тесной
Самозанятость хороша, пока доход невелик, вы работаете в одиночку и клиентам достаточно чека из приложения «Мой налог». Нет отчётности, нет обязательных взносов, налог считается автоматически. Но потолок 2,4 млн ₽ в год — жёсткий: при его превышении право на НПД теряется, и остаток года доход придётся облагать по другому режиму. Если выручка стабильно подбирается к лимиту, растут заказы или нужен наёмный персонал — это сигнал считать переход на ИП.
Цена статуса ИП: взносы против возможностей
Главная плата за статус ИП — фиксированные страховые взносы, которые начисляются даже в месяцы без дохода, плюс дополнительный 1% с дохода свыше 300 000 ₽. Взамен вы получаете высокий лимит выручки, право нанимать сотрудников, шире перечень видов деятельности и идущий пенсионный стаж. Для многих переломный момент — не сама ставка налога, а именно взносы и наём. Точную развилку под вашу выручку и планы посчитает бухгалтер.
С 2026 года для плательщиков НПД запущен эксперимент с добровольным социальным страхованием — можно платить взносы в СФР и получить право на больничные и выплаты по уходу. Это не обязанность, а опция. Реквизиты и суммы уточняйте у бухгалтера: правило новое, практика формируется.
Частые вопросы
Что будет, если самозанятый превысит 2,4 млн ₽?
Право на НПД утрачивается с даты превышения. Доход сверх лимита нужно облагать по другому режиму — например, как ИП на УСН, если вы зарегистрированы, либо по общим правилам для физлица. Заранее продумайте переход, если приближаетесь к лимиту. Порядок под вашу ситуацию подскажет бухгалтер.
Можно ли быть одновременно ИП и самозанятым?
ИП может применять НПД вместо других режимов, но совмещать НПД с УСН, ПСН или ЕСХН одновременно нельзя — это разные системы. То есть ИП либо на НПД, либо на другом режиме. Детали перехода уточняйте у бухгалтера.
У самозанятого идёт пенсионный стаж?
По умолчанию нет: обязательных пенсионных взносов НПД не предусматривает, поэтому стаж не начисляется. Его можно формировать добровольными взносами в СФР. Условия таких взносов уточняйте у бухгалтера или в СФР.
Калькулятор сравнит НПД и ИП на УСН по вашей выручке, учтёт взносы и покажет, при каком доходе выгоднее оформить ИП.